Prelegenci

Cały zakres tematyczny przedstawią Państwu najlepsi specjaliści na rynku, na co dzień zajmujący się problematyką cen transferowych - dr Andrzej Dmowski, prezes zarządu Russell Bedford Poland Sp. z o.o.. W prowadzeniu warsztatów wspierać będzie nas zespół ekspertów: prof. dr hab. Marcin Jamroży, Leszek Dutkiewicz oraz Rafał Dąbrowski

Program

V Konferencja Ceny Transferowe 2019/2020 – nowe podejście do transakcji realizowanych w grupach podmiotów powiązanych

Warszawa, 9-10 grudnia 2019, Hotel Marriott

Dzień 1 - 9 grudnia 2019

• PANEL 1 – Nowe podejście do obowiązków podmiotów powiązanych na gruncie przepisów obowiązujących w 2019 roku - Prowadzący dr Andrzej Dmowski
  • Duża nowelizacja przepisów dot. cen transferowych w 2019 roku – charakterystyka najważniejszych założeń;
  • Definicja ceny transferowej – cel i oczekiwany rezultat zdefiniowania pojęcia ceny transferowej;
  • Znowelizowane pojęcie podmiotów powiązanych – skutek wprowadzenia nowych limitów - podejście do identyfikowania podmiotów obowiązanych do sporządzania dokumentacji podatkowych;
  • Nowy sposób identyfikowania transakcji podlegających obowiązkowi dokumentacyjnemu;
  • Zmniejszenie zakresu transakcji objętych obowiązkiem dokumentacyjnym na rzecz większej transparentności oraz szczegółowości przekazywanych informacji;
  • Uproszczone formy określania cen i dokumentowania (safe harbours) dla transakcji wewnątrzgrupowych oraz usług finansowych – przesłanki i zasady stosowania;
  • Korekty cen transferowych – mechanizmy stosowania korekt dopuszczone wg. nowych przepisów;
  • Zmiany w obowiązkach raportowych i sprawozdawczych.
• PANEL 2 Sporządzanie dokumentacji podatkowych - Prowadzący: Rafał Dąbrowski
  • Zasady dotyczące nowych wymogów formalnych dokumentacji lokalnej,
  • Zawartość poszczególnych części dokumentacji:
    • opis podmiotu powiązanego;
    • opis transakcji;
    • analiza cen transferowych, w tym: analiza porównawcza albo analiza wykazująca zgodność warunków na jakich została zawarta transakcja kontrolowana z warunkami jakie ustaliłyby podmioty niepowiązane,
    • informacje finansowe.
  • Dokumentacje grupowe - treść dokumentacji grupowej,
  • Zawartość dokumentacji, nowe elementy od 2019 r.;
• PANEL 3 Obowiązki podmiotów obowiązanych - Prowadzący: Leszek Dutkiewicz
  • Master file a polityka cen transakcyjnych w grupie;
  • Zakres informacji o innych jednostkach, o funkcjonowaniu grupy koniecznych do sporządzenia dokumentacji grupowej, konieczny przepływ informacji;
  • Rodzaje dokumentacji grupowych funkcjonujących w grupach;
  • Master file otrzymany od jednostki zagranicznej z grupy – praktyczne problemy związane z opracowaniem dokumentacji grupowej, odpowiedzialność za sporządzenie dokumentacji grupowej;
  • Podsumowanie różnic w zakresie obligatoryjnych elementów dokumentacji podatkowych wg. stanu prawnego 2019 a stanu z okresu 2017-2018
• PANEL 4 Jakie praktyczne wyzwania czekają podatników w związku z wejściem w życie nowych przepisów - Prowadzący Leszek Dutkiewicz
  • Problematyka okresu przejściowego – możliwość dokumentowania roku 2018 na zasadach obowiązujących od 1 stycznia 2019 r – skutki wyboru „nowych zasad” do sporządzenia dokumentacji za 2018 rok;
  • Możliwość wykorzystania dotychczas funkcjonujących wzorów dokumentacji podatkowych po nowelizacji;
  • Obowiązek stosowania ceny rynkowej – konsekwencje praktyczne w planowaniu współpracy w grupie podmiotów powiązanych;
  • Wartości niematerialne wykorzystywane w grupach – konsekwencje w zakresie cen transferowych;
  • Polityka cen transferowych – wykorzystanie grupowej polityki a wartości niematerialne i usługi realizowane w grupach;
  • Praktyczne konsekwencje korzystania z rozwiązań uproszczonych;
  • Możliwe rozwiązania systemowe upraszczające proces stosowania cen rynkowych, analizowania i dokumentowania realizowanych transakcji;
  • Aktualne prace MF i ich praktyczne znaczenie dla podatników (prace Forum Cen Transferowych, objaśnienia MF w zakresie cen transferowych)
  • Rozstrzygnięcia polskich organów podatkowych istotne dla usług realizowanych w grupach;

Dzień II

• PANEL 1 Analizy porównawcze – aktualna praktyka i nowe podejścia - Prowadzący Leszek Dutkiewicz
  • Charakter analiz porównawczych w stanie prawnym od 2019 roku;
    • Kiedy sporządzamy „analizę porównawczą”, a kiedy „analizę zgodności”;
    • Wymóg stosowania metod podatkowych dla określania cen w transakcjach – zasady określania metody dla rodzaju transakcji, preferencje co do metod, możliwość stosowania „innych” metod;
    • Perspektywa sporządzania analiz porównawczych – analizowana strona transakcji, wykorzystanie analiz przez obie strony transakcji, miejsce analizy porównawczej w dokumentacji (lokalnej i grupowej);
    • Rodzaje danych wykorzystywanych przez podatników – źródła pozyskania danych i sposoby ich wykorzystania;
    • Czy dane wewnętrzne nadal będą traktowane priorytetowo;
    • Minimalny zakres danych wymaganych do sporządzania analizy – problem dostępności danych porównywalnych;
    • Dane kalkulacyjne, ich udostępnianie dla potrzeb organów podatkowych a zakaz używania „secret comparables”
    • Możliwość wykorzystania danych ofertowych dla potrze analizy cen transferowych;
    • W jakich sytuacjach analiza zgodności będzie właściwym wyborem, jaj ją uzasadnić.
• PANEL 2 Szczególne rodzaje transakcji wymagające specyficznego podejścia - dr Andrzej Dmowski
  • Usługi w grupach kapitałowych – problem podatników i organów podatkowych;
    • Usługi wewnątrzgrupowe – charakterystyczne transakcje typowe dla grup kapitałowych – rodzaje i sposoby prezentacji w dokumentacjach podatkowych lokalnych i grupowych;
    • Zasady zawierania transakcji finansowych i zabezpieczających w grupach kapitałowych;
    • Transakcje restrukturyzacyjne w ujęciu cen transferowych;
    • Transakcje finansowe o zasięgu międzynarodowym – próba wypracowania jednolitego podejścia na forum międzynarodowym – prace OECD i JTPF.
• PANEL 3 Działania kontrolne i weryfikacyjne w zakresie cen transferowych - Prowadzący dr Andrzej Dmowski/ Leszek Dutkiewicz
  • Aktualne statystyki dotyczące kontroli podatkowych w obszarze cen transferowych;
  • Wnioski z dotychczas przeprowadzonych kontroli;
  • Branże, jednostki i transakcje najbardziej narażone na szczegółową weryfikację w zakresie cen transferowych;
  • Przebieg kontroli podatkowej w zakresie cen transferowych – na co zwrócą uwagę kontrolujący;
  • Konsekwencje stwierdzenia uchybień w zakresie stosowania zasady ceny rynkowej oraz w zakresie wadliwości sporządzonych dokumentacji podatkowych;
  • Jak przygotować się do kontroli z perspektywy podatnika;
  • Rezygnacja z uproszczonych porozumień cenowych – dla kogo korzystne jest zgłoszenie się do procedury APA;
  • Dyskusja końcowa na tematy budzące największe zainteresowanie, podsumowanie.

DYSKUSJA KOŃCOWA I PODZIĘKOWANIA